Nuevas regulaciones fiscales en comercio electrónico: Implicaciones para operadores en LATAM y EE.UU.

En los últimos meses, se han implementado cambios significativos en las regulaciones fiscales que afectan a los operadores de comercio electrónico en América Latina y Estados Unidos. A continuación, se detallan las principales reformas y su impacto potencial en los negocios digitales.

**México: Reforma Fiscal 2026 y la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF)** El 28 de diciembre de 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México publicó la RMF para 2026, que entró en vigor el 1 de enero de 2026. Esta resolución introduce disposiciones clave para los proveedores de servicios digitales y plataformas de intermediación, incluyendo: - **Acceso en tiempo real a datos**: Las plataformas digitales deben proporcionar al SAT acceso en línea y en tiempo real a datos relacionados con las transacciones realizadas en México. Esta medida busca mejorar la supervisión y cumplimiento fiscal. - **Ampliación de la retención de impuestos**: Se extiende el régimen de retención de IVA e ISR a las personas jurídicas mexicanas (B2B), aplicando la misma lógica utilizada para personas físicas mexicanas. Las plataformas digitales están obligadas a retener estos impuestos cuando recaudan el precio en nombre del vendedor. - **Aumento de la tasa del IEPS**: La tasa del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) para apuestas y sorteos en línea se incrementa del 30% al 50%, afectando tanto a transacciones B2B como B2C. Estas reformas buscan fortalecer la recaudación fiscal y mejorar la transparencia en el comercio electrónico. Los operadores deben adaptarse a estas nuevas obligaciones para evitar sanciones y garantizar el cumplimiento. **Estados Unidos: Eliminación de umbrales de nexo económico** A partir del 1 de agosto de 2026, 17 estados en EE.UU. han eliminado el umbral de 200 transacciones para establecer el nexo económico en la recolección y remisión del impuesto sobre las ventas. Anteriormente, los vendedores remotos debían registrar el impuesto sobre las ventas solo si realizaban más de 200 transacciones en el estado. Con esta eliminación, cualquier volumen de ventas en estos estados puede generar la obligación de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Esta medida simplifica el cumplimiento para muchos pequeños y medianos negocios, pero también aumenta la responsabilidad de los operadores de comercio electrónico para monitorear sus actividades en cada estado y cumplir con las regulaciones locales. **Impacto en Operadores de Comercio Electrónico** - **Adaptación tecnológica**: Las plataformas digitales deben actualizar sus sistemas para proporcionar acceso en tiempo real a los datos requeridos por las autoridades fiscales, especialmente en México. - **Cumplimiento fiscal**: Es esencial que los operadores comprendan y cumplan con las nuevas tasas de impuestos y las obligaciones de retención para evitar sanciones. - **Monitoreo de actividades estatales**: En EE.UU., los operadores deben estar atentos a las regulaciones de cada estado y ajustar sus prácticas de cumplimiento en consecuencia. **Señales a Monitorear y Acciones Prudentes** - **Actualizaciones gubernamentales**: Mantenerse informado sobre nuevas resoluciones y reformas fiscales en los países donde operan. - **Consultoría especializada**: Buscar asesoría fiscal para interpretar y aplicar correctamente las nuevas regulaciones. - **Capacitación interna**: Entrenar al personal en las nuevas obligaciones fiscales y en el uso de herramientas tecnológicas para el cumplimiento. Estas reformas representan desafíos, pero también oportunidades para mejorar la transparencia y eficiencia en el comercio electrónico. Adaptarse proactivamente a estos cambios es crucial para el éxito continuo en el mercado digital.

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